稅改社保新政來了,哪些“合理避稅”的方式需要戒掉?

  • 發布時間:2018-12-04
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年初就已經不斷發酵的稅改新政終於落地了,起征點從3500變成了5000,明年開始實施。新政一出,卻和剛開始的聲音有些不一樣呀~



不少人剛開始是覺得,3500起征點終於熬到頭了,上升到5000起征點是賺到了,但是隨著新政一出,各種媒體一分析,朋友圈卻出現了一麵倒的噓聲,槽點主要集中在“社保必須按實際工資繳納”後,到手收入實際是減少了。





巴特,這個槽點引發的普遍焦慮卻是廣大的中小企業主,他們更加擔心的是,稅改給企業帶來更大的負擔,有的盈利的企業秒變虧損,有的立刻要啟動裁員以節省開支,有的甚至導致企業不得不關門大吉,畢竟按照最低標準給員工交社保,是此前很多公司的潛規則。這樣員工到手的錢也多了,企業也壓縮了成本,但現在這條路顯然行不通了。


有更好的社保保障,的確是好事,但不可忽視的是,多出來的這部分成本,應該由誰來消化?當然是企業背鍋了!



稅改人力資源成本變高,裁員下崗潮或將引發


亚游集团來看看如果按實際工資繳納社保,企業的支出會有什麽樣的變化:



也就是說,如果一家企業的員工平均工資每月10000元,則企業需要在每個員工身上多支出每月3100-1240=1860元。


10個員工就是18600元,100個員工就是186000元,將近19萬的支出——而很多中小企業一個月的盈利額,可能都沒有這個數。更別談現在還沒有盈利的創業成長型公司,本已進入寒冬的創業環境無疑雪上加霜。


而如果一些大型公司此前沒有按實際基數繳納的話,明年按新規交社保,這個增加的成本甚至會去到五六千萬。



新規消息出來後,最緊張的無疑是之前沒有合規繳納社保的那些企業老板。根據某社保第三方專業機構2017年度《中國企業社保白皮書》,社保繳納基數合規企業的比例2016年僅有25.11%。看來有近3/4的老板們都普遍焦慮啊。麵對高昂的人力成本,不景氣的盈利狀況,中小型企業該如何求生?若是按這樣下去,企業唯有規規矩矩埋頭苦幹或者不斷減薪裁員才能繼續下去嗎?


並沒有,所謂狹路相逢勇者勝,膽子大一點的,總覺得可以活的命長一點,所以不少企業老板也開始想起了各種避稅方法,盤點一下真的是覺得花樣百出~也虧得各企業老板和人力資源會計想破了頭腦了。


但是!避稅是一個很危險的行為,特別是違法避稅。合理稅務規劃能幫助企業成本降低,企業發展更加健康和輕盈。但是一旦違法避稅,那就涼涼了!



下麵為大家盤點一下近年來各企業慣用並且常用的避稅方法,到底哪些,“合理避稅”的方式需要戒掉呢?


買發票


很多企業把這個簡便又好操作的方法當做避稅方式的首選,特別是買增值稅專票這種是比較多的。但是自從“金稅三期”上線後“五證合一+稅收實名製認證+國地稅聯合稽查+個人稅號+信用體係+個稅改革+智能化稅收征管”的征管改革。稅務部門近年來的“征、管、查”均圍繞“以票控稅”越來越嚴了,尤其是虛開的企業,將一查到底。


還敢頂風作案的建議看看,前不久央視新聞報道剛抓了上海某公司100多人,並且據說正在順藤摸瓜徹查哪些企業買了這些發票,無論買賣還是介紹,這個行為已經觸犯了經濟法和刑法。公司會因逃稅漏稅而接受調查,這可是“引火燒身”,切不可盲目冒險!


貼發票


這個行為基本上都是員工操作,通常用於企業的餐補交通補通訊補等各種補貼的一種發票,甚至銷售獎金都會利用到。但是在稅改的嚴密監控下,這種行為也是不正規的,畢竟發票有真假,在貼的過程中,還要按照各種要求來,這樣不但造成員工的麻煩,企業的財務更是不厭其煩。萬一貼到的是假的發票,企業的風險不言而喻,這個行為也要趕緊扔掉。


買卡


在企業避稅這個問題上,“買卡”不知道從什麽時候開始已經變成一個灰色地帶了,現在購物卡的話題非常敏感,行業內諱莫如深,京東卡資和信卡等卡業務屬於預付費卡,日前國家更明文規定福利費等不能用於買此類卡,央企和銀行等金融機構已經嚴令禁止,嚴查,也導致了這些卡業務斷崖式下跌。另外預付費卡發票對於企業財務很難入賬和解釋,造成企業的麻煩和曖昧不清的財務狀況。


有媒體報道稱購物卡現已成為中國“第二人民幣”,滲透到各行各業。但是我國第四次廉政工作會議上曾經強調過,對收送各類有價證券、支付憑證和商業預付卡的,以收送同等數額現金處理,這個辦法也是引火自焚的。


套現


簡而言之,這個方法就是通過某些承諾可變現的公司,通過倒賣預付費卡或信用卡還款等方式幫助企業把員工薪酬的一部分,扣除一定比例的服務費後,進行變現,把款項打到指定賬號,這些公司可以開具服務費發票。這類公司,在操作的過程中,通常是把卡賣給黃牛進行套現,或通過其他虛擬商品的交易,本質上仍然是違規操作,隻不過手法更加隱蔽。長此以往,在稅改的政策下,它帶給企業的不是合理避稅,而是毀滅性的打擊,風險也很大


例如嘉福網,中智關愛通等這幾年既“受歡迎”但也備受詬病的平台,百度搜索關愛通,嘉福,你就會發現“關愛通 避稅”、“嘉福 提現”等一類的關鍵詞,可見他們現在在大眾心裏麵所造成的惶恐和擔憂,這類平台主要通過給企業提供這樣的套現服務,數額巨大,但在日趨嚴格稅改政策改革之下,他們不得不向其客戶發函,紛紛聲明關停其信用卡還款與預付費卡套現等違規提現通道,據說作為新三板公司的中智關愛通更是因為避稅業務不合規被調查,無法按時披露 2017 年年度報告。延遲了一個季度披露後,其財報數據也經不起推敲而被廣泛質疑。話說關愛通是央企旗下公司,如果被查更是嚴重啊。很多企業意識到這樣做對於企業的巨大風險,幫員工逃避個稅的路子不能走。


那麽問題來了,若真的是這樣,企業就隻能規規矩矩按部就班繳稅了?就沒有一個辦法能夠讓企業合理合法避稅了嗎?


答案是有的!


通過人力資源薪稅服務公司,進行稅優規劃


稅改政策的沸沸揚揚加上多個趨勢共同造就了這段時間薪稅優化行業的興盛。一些新興的人力資源薪稅谘詢與服務公司,以及經驗豐富的人力資源薪稅專家,他們對國家政策有透徹的理解,也了解各地不同的實施細節,包括稅收窪地與優惠,所以,他們可以根據企業實際,有針對性地提出解決方案,提供谘詢服。其中,利用不同地區的稅收窪地或國家政策優惠,幫助企業降低人力成本,是可行之路。隻不過操作的過程往往比較複雜,也需要向員工解釋,讓員工理解。這類方案,如果規劃得當,目前階段是可行的,但往往並不適合全員,同時也不一定適合所有的企業。



通過正規的員工福利管理平台,合規節省成本


隨著自我意識強烈的90後員工已漸成企業員工主體,毫無差異性補貼和千篇一律的年節禮品等傳統福利方式收到挑戰,這兩年湧現出一些基於互聯網技術的線上員工福利與員工服務平台,提供豐富的商品和權益,讓員工自主選擇,而企業也可以通過係統合規合法地籌劃預算、管理費用、節省成本,一些沒必要記入人力成本的費用支出,可以更合理的分配與利用。這種方式,在某種程度上是通過一套合規又高效的係統給企業提供基於員工關懷和福利係統,在國家政策規定的範疇內,最大程度地合理分配相關成本,並給企業提供係統與稅票服務,實現節省企業成本同時也省心合規的目的。


在市場經濟條件下,“稅”是調節經濟最重要的杠杆之一。調節稅負與企業和人民群眾的生活息息相關,同時對整個經濟社會發展都有巨大影響。如果能夠在國家政策允許的範疇內,進行稅優規劃,通過合規方法,有效管理成本和費用,可以保證企業盈利能力力,甚至成為企業產能的助推力,但是如果選擇了不合理甚至違規的避稅方法,看似一時對企業有利,但風險無論對企業還是對員工都很大。而作為企業法人的企業老板們,或是作為執行者的人力資源管理者,更是需要三思而後行,千萬不能有僥幸心理,千萬不要踩紅線,千萬不要引火上身。。